간단한 요약 답변 (Summary)
절세 3대장인 연금저축, IRP, ISA의 혜택을 200% 활용하기 위한 최적의 납입 순서는 다음과 같습니다. 핵심은 '①연금계좌 세액공제 → ②ISA 비과세 → ③ISA 만기자금 연금계좌 이전'이라는 3단계 흐름을 따르는 것입니다.
- 1순위: 연금저축과 IRP에 연간 세액공제 한도인 900만 원까지 납입합니다. (추천: 연금저축 600만 원, IRP 300만 원)
- 2순위: 세액공제 한도를 채운 후, ISA 계좌에 연 2,000만 원 한도 내에서 납입하여 비과세 혜택을 활용합니다.
- 3순위: 3년 만기가 된 ISA 자금을 연금계좌로 이전하여, 이전 금액의 10%(최대 300만 원)에 대한 추가 세액공제 혜택을 받습니다.
상세하고 구체적인 답변 (Detailed Answer)
절세 3대장 핵심 비교
먼저 각 계좌의 특징을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
| 구분 | 연금저축 | IRP (개인형 퇴직연금) | ISA (개인종합자산관리계좌) |
|---|---|---|---|
| 가입 대상 | 소득 있는 누구나 | 소득 있는 누구나 | 19세 이상 거주자 |
| 연간 납입 한도 | 연 1,800만 원 | 연 1,800만 원 | 연 2,000만 원 |
| 세제 혜택 | 세액공제 (연 최대 600만 원) | 세액공제 (연 최대 900만 원) | 수익 비과세 및 분리과세 |
| 주요 특징 | 위험자산 100% 투자 가능 | 안전자산 30% 의무 투자 | 의무가입기간 3년, 중도인출 가능 |
| 만기 후 활용 | 55세 이후 연금 수령 | 55세 이후 연금 수령 | 만기 후 연금계좌 이전 시 추가 세액공제 |
200% 활용을 위한 최적의 납입 순서 로드맵
1순위: 연금저축 & IRP로 세액공제 한도 채우기
가장 먼저 고려할 것은 당장의 세금 환급, 즉 '세액공제' 혜택입니다. 연금저축과 IRP를 합산하여 연간 최대 900만 원까지 납입액의 13.2% 또는 16.5%를 돌려받을 수 있습니다. 최적의 조합은 연금저축에 600만 원을 먼저 납입하고, 나머지 300만 원을 IRP에 납입하는 것입니다. 연금저축은 위험자산에 100% 투자가 가능해 보다 공격적인 운용으로 높은 수익률을 기대할 수 있기 때문입니다.
2순위: ISA 계좌를 활용한 비과세 혜택 누리기
연금계좌의 세액공제 한도를 모두 채웠다면, 다음은 'ISA 계좌'를 활용해 비과세 혜택을 취할 차례입니다. ISA 계좌는 3년 의무가입기간을 채우면 계좌 내 발생 소득에 대해 최대 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세되며, 초과 수익은 9.9% 저율 분리과세됩니다.
3순위: ISA 만기자금, 연금계좌로 이전하여 '세액공제 더블업'
절세 혜택을 극대화하는 핵심 비결입니다. 3년 만기가 된 ISA 계좌의 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP 계좌로 이전하면, 이전 금액의 10%(최대 300만 원)에 대해 추가로 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 기존 연금계좌 세액공제 한도 900만 원과는 별도로 적용되는 강력한 혜택입니다.
4순위: 노후를 위한 연금계좌 추가 납입
위 3단계 후 여유 자금이 있다면, 연금저축과 IRP의 연간 납입 한도인 1,800만 원의 나머지 부분을 채우는 것을 고려할 수 있습니다. 이 추가 납입분은 당장의 세액공제 혜택은 없지만, 운용 기간 동안 과세이연 효과를 통해 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
핵심 포인트 (Key Points)
- 최적 납입 순서: 연금계좌(세액공제) → ISA(비과세) → ISA 만기자금 연금계좌 이전(추가 세액공제)
- 연금계좌 세액공제: 연 최대 900만 원까지 가능하며, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합을 추천합니다.
- ISA 혜택: 3년 의무가입 시 수익 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 저율 분리과세됩니다.
- ISA 만기자금 이전: 연금계좌로 이전 시 이전액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다.
- 투자 전략: 연금저축은 공격적 투자(예: 미국 지수 ETF), IRP는 안정적 투자(예: TDF)에 유리합니다.
- 유동성 확보: 중도인출이 비교적 자유로운 ISA를 통해 단기 목적 자금을 관리할 수 있습니다.
정보 출처 (Sources Used)
- 웹 검색 결과: '절세 3대장 연금저축·IRP·ISA, 200% 활용을 위한 최적의 납입 순서는?'